个税计算查询 2019福建某商贸公司税务筹划合理节税案例

2019福建某商贸公司税务筹划合理节税案例

       2019企业税筹方案:福建某商贸公司通过税务筹划节税428.9万元?
 

  我们先来谈谈纳税筹划,纳税筹划最本质的特点有两点,一是合法,二是合理。企业想要少缴税的想法,无可厚非那就是通过纳税筹划的设计安排,在合法的前提下,通过符合商业目的的经营活动的安排和调整,并达到为企业减负的目的。在实际操作中要考虑到合理筹划,尽量做到符合商业目的,做到符合经营常规,这是纳税筹划操作中的细节问题,要具体问题具体分析,不能生搬硬套,这里只想用一个最简单的案例来说明问题,比如现在有很多经济特区,像重庆、湖北、上海等地,就是为了拉动当地经济,政府实现税收优惠的一个招商政策,以财政奖励和核定征收的模式来达到合法纳税的效果,增值税企业所得税按地方留存的40%-70%奖励扶持,个人所得税核定征收,核定后税率0.5%-3.1%,这样一来符合合理合法,因为是政府支持,没有触碰任何法律法规,相比于什么优惠都没有,这样下来力度是相当大的。下面以商贸业为例:
 

  筹划方案
 

  电商行业福建某商贸公司,规模比较大,年营业额达到2亿左右,2017年利润总额3000万,但是由于一些实际原因无法取得有效发票,造成该商贸公司缺少2000万发票。按照我国税法规定,该公司需要缴纳750万元,同时该公司有4名股东,占比45%、17%、13%、25%,年底股东分红时,该公司股东分别需要再缴纳20%的税金,股东分红个税共计450万元,增值税和附加税除外的情形下,该公司综合税金已经达到了1200万元!
 

  重庆的解决办法:
 

  对该公司的整体概况分析,重庆与该公司沟通协商,筹划缺票利润2000万,使用重庆合作的多家税收洼地园区,注册4家(1家服务类型+3家商贸类型)的方式,来合理合法合规的降低企业税负。到了2018年的时候,该公司其中1000万利润需要缴纳400万税金,剩余2000万利润,进行税务筹划之后,缴纳税金为28.9万元,综合计算下来,只需缴纳税金428.9万元,节税效果达86%!
 

  重庆财税官网【】提醒大家:依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务,必须执行;税务筹划节税是每个纳税人的合法权利,不可放弃。

 

2019福建某商贸公司税务筹划合理节税案例

  为什么要研究透税收优惠政策呢?其目的是找到享受税收优惠政策的限制性条件,然后和筹划目标纳税人的现状进行比较,看纳税人哪里不符合政策规定?通过怎么样的变通设计安排才能让筹划目标纳税人能够符合政策规定?比如,在北京注册的纳税人不能享受到西部大开发税收优惠政策,但是能享受我们工业园区的政策,而你在西部大开发地区新设立一个新公司或者分公司,再来叠加享受园区的政策也是可行的,这样一来25%的和20%的分红税,仅仅需要2%就能解决了!这里你就要研究,政策是怎么规定的?怎么变通才能符合政策?等等,这些都是要研究和考虑的因素。

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